Tout projet d'entreprise en création ou en développement doit prendre en compte le financement et en résoudre la problématique. Parmi les difficultés rencontrées par les entreprises le blocage se situe souvent au niveau de la trésorerie : optimisme prévisionnel et impayés importants découlent sur des difficultés à proposer des solutions acceptables à leur banquier.

Même s'il dispose de la trésorerie nécessaire ou un excédant de capital non affecté, le commerçant prendra, de préférence, une formule de crédit. En effet, en réservant la trésorerie aux seuls frais d'exploitation et aux charges imprévues, il sauvegardera son indépendance financière vis-à-vis de son banquier qui l'assiste au quotidien dans ses besoins d'exploitation : financement des nouveaux projets, chute conjoncturelle du chiffre d'affaires, impayés, découverts, etc. Quand il s'agit d'investir dans un nouvel équipement, souvent nécessaire au maintien normal ou au développement de l'activité, on pourra souvent obtenir de bonnes conditions auprès d'un financier spécialisé agrée par le vendeur.
Afin de choisir le bon fournisseur ou financier, il est souhaitable de s'adresser à un courtier en investissements spécialisé et totalement indépendant, qui étudiera avec vous, en fonction de vos documents comptables, les possibilités de financement. En vous proposant le meilleur choix, il est le partenaire incontournable d'une opération de financement optimisée.

Les formules de financement les plus courantes sont :
- le crédit d'entreprise
- le crédit bail
- la location financière

Quelques particularités comptables de ces différentes formules de financement des investissements sont détaillées dans notre encadré. Ces incidences comptables mais surtout les avantages fiscaux, souvent présentés comme un argument de vente, doivent être appréciés avec le comptable de l'entreprise, chaque cas étant particulier.Avant d'accorder un crédit bancaire, la banque se préoccupe de l'équilibre du bilan (capital et comptes courants supérieurs ou égal aux dettes bancaires à plus de deux ans), de la rentabilité existante de l'entreprise et de sa capacité à pouvoir rembourser les amortissements du crédit. Le montant emprunté est en général équivalent à 80% du prix.
S'il s'agit d'un montant de 10 000 à 50 000 €, le taux d'intérêt sera indexé sur le taux de base bancaire qui est actuellement de 6,60%, plus une marge de 2 à 3%. Cependant, si le client a de bonnes relations avec sa banque, il pourra prétendre à un taux fixe de l'ordre de 5,5 % à 5 ans.
Les intérêts payés sont déductibles du résultat imposable et la valeur du bien est amortie annuellement par rapport à sa valeur économique.Le bien financé en crédit bail appartient au “crédit bailleur” qui achète le bien à un fournisseur et le met à disposition du client dépositaire, le “crédit preneur”. Le crédit bailleur s'engage à louer le bien pour une durée déterminée et à le vendre à l'issue de la location pour le prix déterminé au crédit preneur si celui-ci le désire (de l'ordre de 1% à 3% du montant financé).
Le crédit preneur s'engage à acquitter ses loyers pendant une période déterminée et à assurer la pérennité du bien. L'entretien est cependant le plus souvent assuré par le fournisseur moyennant une redevance. Il peut céder le crédit bail à un autre locataire avec l'accord du bailleur.
Ce type de financement est plutôt réservé à des outils industriels de production dont la technologie est faible et peu évolutive et dont la valeur économique au terme du bail est encore significative.C'est la location d'un bien décidé en commun entre le locataire et le loueur. Plus précisément c'est une location avec une possibilité d'achat qui n'engage contractuellement ni le loueur ni le locataire.
C'est pourquoi cette formule convient particulièrement à des équipements de technologie avancée comme la bureautique et l'informatique, car la maintenance sera souvent comprise dans le contrat. Par ailleurs, des souplesses seront prévues pour faire évoluer le matériel loué en cours ou à l'issue de ce contrat. La relation avec le fournisseur reste plus constante et permet d'anticiper les besoins.La terminologie utilisée n'est pas toujours la même et n'a pas la même signification pour tous : crédit bancaire, crédit d'entreprise, crédit bail, location, location-vente, leasing… Il faudra non seulement apprécier le coût global du crédit mais se faire préciser les possibilités de sortie en cours de contrat et les possibilités offertes à l'issue de celui-ci. Pensez également à demander qui supporte les frais d'assurance et de maintenance du matériel et, de manière générale, quelles sont les obligations des deux parties.



QUELQUES PARTICULARITES COMPTABLES DES DIFFERENTES FORMULES

CREDIT ENTREPRISES
Le bien acheté appartient à l'entreprise.
Au bilan, le crédit apparaît dans les dettes de l'entreprise.
Au compte de résultat, les frais financiers sont comptabilisés dans les charges.
Il y a avance de la TVA.
Imposition pleine à la taxe professionnelle.

CREDIT BAIL
Propriété différée du bien à la fin du contrat qui est ferme et irrévocable.
Au bilan, le crédit apparaît uniquement en annexe.
Au compte de résultat, le montant des loyers est comptabilisé dans les charges.
TVA récupérée sur chaque loyer mensuel.
Imposition pleine à la taxe professionnelle.

LOCATION FINANCIERE
Possibilité de cession du bien à l'issue de la location.
Il n'y a pas d'écriture au bilan.
Au compte de résultat, le montant des loyers est comptabilisé dans les charges.
TVA récupérée sur chaque loyer mensuel.
La taxe professionnelle est calculée sur le loyer annuel ou la valeur de cession.

“Notre métier est le financement de biens d'équipement industriel au profit des professionnels. Nous sommes le maillon indispensable entre le fournisseur et le client. En tenant compte de la capacité d'endettement du client, nous lui proposons les formules de financement adaptées qui lui permettent de sauvegarder sa trésorerie.
Les mot “courtier” et “courtage” ont tendance à effrayer beaucoup de personnes. Il est vrai que le courtage peut induire des barèmes ou des coefficients légèrement plus élevés, mais la spécialisation de nos partenaires financiers nous permet de nous placer face à la concurrence.
Notre avantage c'est de nous substituer aux fournisseurs dans la recherche du financement en les déchargeant eux aussi des contraintes administratives.
Afin d'optimiser les barèmes, nous sommes tenus de lier des relations avec de nombreux partenaires financiers dans les différentes activités de nos clients, ce qui nous différencie des organismes classiques de crédit.
Nous n'avons pas de limite dans la nature des biens financés ni dans leur montant. Ainsi nous finançons des ensembles de climatisation, des systèmes de surveillance et d'alarme, des caisses enregistreuses, des terminaux de payement électroniques, de l'informatique, de la bureautique…
Notre rayon d'action couvre toute la France, avec une prédominance pour des raisons de proximité pour le Grand Sud, Monaco et la Corse. Notre service commercial a pour mission essentielle de nous proposer sur dossier l'agrément de fournisseurs d'équipements que nous avons choisi de financer. Aussi, ces fournisseurs que nous avons agréés sont en mesure de proposer à nos clients un large choix d'équipements susceptibles de satisfaire leurs besoins. Nous étudions avec eux la formule de financement la plus adaptée à leur situation comptable et notre société se charge de monter le dossier de crédit. Il n'y a pas de coût supplémentaire pour le client car nous sommes rémunérés sur la marge du financier.”Le crédit d'entreprise à l'avantage d'être une formule plus simple que le crédit bancaire et de permettre d'acquérir un bien en toute propriété, cependant cela n'est pas tout à fait satisfaisant car aux frais financiers vient s'ajouter une détérioration de la structure du bilan et le crédit est fiscalement pénalisant.
Le bien financé en crédit-bail appartient au financier qui l'a acheté au fournisseur et qui le met à la disposition du client.
Une option d'achat est systématiquement fixée à la valeur déduite des amortissements à l'issue de la période irrévocable du bail.
Pour plus de souplesse les clients préfèrent souvent la location financière qui leur permet, à terme et seulement s'ils le désirent, d'être propriétaire du bien à une valeur résiduelle négociable. C'est cette solution qui semble convenir le mieux aux métiers de bouche. De façon plus générale, en particulier pour les équipements utilisant les nouvelles technologies, la location renouvelée permet de toujours disposer des matériels les plus récents et les plus performants.

Quand on entre dans la boutique, les couleurs et les dessins des pâtisseries, l'odeur du chocolat et du bon pain frais excitent les papilles. Olivier Sallandre est né dans le métier et, avec Laëtitia son épouse, ils vont de l'avant. Le Picard et la Bretonne ont laissé une belle affaire parisienne pour s'installer sur la côte varoise et reprendre ce qui était une boulangerie et un bar pour en faire non seulement une boulangerie-pâtisserie où leur esprit créatif donne toute sa mesure mais aussi une chocolaterie, une sandwicherie avec une terrasse pouvant accueillir une vingtaine de personnes désireuses de consommer au soleil un café, des viennoiseries, des coupes glacées ou des en-cas délivrés au comptoir.
La Dégustine, qui dispose d'un parking, se trouve à la sortie de Hyères. La proximité du lycée agricole, lui offre une clientèle diversifiée tant en hiver qu'en été. Et à cette période d'affluence touristique, les six employées épaulant les propriétaires ne suffisent plus : l'embauche de saisonniers devient nécessaire.

Boulanger avant tout, Olivier a créé la Dégustine, une baguette de pain dont il détient le secret de fabrication. Pour la partie pâtisserie, il a fait appel au talentueux et imaginatif Cédric Martelli. Ce dernier élabore sans cesse de nouveaux gâteaux, et propose par exemple le Fraîcheur varoise, un sablé noisette et mousse citron avec cœur de gelée de fraise ou le Soleil de Provence, une marmelade de pêches avec biscuit et mousse aux amandes et pignons.
Mais si varier son offre contribue à multiplier le nombre de visites au sein d'une même clientèle, cela n'est cependant pas suffisant pour durer.

Quand on visite les locaux de travail on apprécie la façon dont les choses ont été pensées, dans le principe de “la marche en avant”, en séparant les différents métiers dans le respect des règles d'hygiène alimentaire. On n'imagine pas tout ce travail en coulisses, mais Olivier est un artisan qui sait anticiper : “Une affaire, même rentable, qui n'a pas d'investissements n'est pas une bonne affaire ! s'exclame-t-il. Bien sûr, il a fallu acheter les deux fonds de commerce pour créer notre local puis, il a fallu investir 50 000 euros en location financière sur six ans pour le matériel : tour réfrigérée, congélateur, conservateur. Nous avons fait confiance à notre fournisseur habituel de matériel, qui non seulement nous a conseillé pour l'achat, mais nous a beaucoup aidés pour la conception, l'agencement et bien sûr pour le mode de financement. Je pense déjà à de prochains investissements, sans attendre les six ans de la location vente : en utilisant encore mieux l'espace je pourrai être aussi traiteur et répondre à une demande que je constate”.

ropriétaires : Laëtitia et Olivier Sallandre
Ouvert de 6h à 20h - Fermeture le mercredi

Nathalie et Nicolas Leblanc ont l'esprit d'entreprise. Voilà deux ans, ils ont acheté une affaire qui marchait et en ont conservé le concept. En effet, la brasserie reste l'activité principale de l'Arlequin qui fait partie des nombreux établissements du port de plaisance de Hyères, le plus important mouillage de la côte varoise.
Pour se démarquer de la concurrence, Nathalie et Nicolas ont néanmoins choisi de continuer à se positionner comme l'établissement ayant le meilleur rapport qualité/prix, tout en proposant “ce que les autres ne faisaient pas”.
“Nous sommes avant tout une brasserie, expliquent les propriétaires, pouvant servir 7 jours sur 7 des repas de 12h à 15h et de 19h jusqu'à une heure tardive, ce qui manque beaucoup dans la région. Notre carte est du type brasserie classique, avec cependant deux plats du jour à 8 ou 9 €. De plus, nous servons des crêpes à la demande, nous proposons des glaces artisanales, des desserts et un chocolat chaud maison. Nous servons quatre bières différentes à la pression et disposons d'une cave à bière fournie. Nous avons voulu garder des prix compétitifs : le café, par exemple, est à 1,20 €.
Nous nous adressons à une large clientèle, que ce soit les habitués du midi ou des jeunes en soirée, très friands en particulier de la soirée à thème du vendredi.
Dans ce concept il est important de répondre à l'affluence de la clientèle, ce qui demande une présence forte et organisée des patrons et un personnel suffisant et motivé, avec un apport de saisonniers fidélisés recrutés dans le voisinage.

Dès notre arrivée, nous nous sommes rendu compte qu'il fallait d'une part renouveler le matériel qui n'était plus fiable et agrandir la cuisine en repoussant une cloison pour rendre la pièce plus ergonomique et satisfaire les exigences d'hygiène alimentaire. A ce sujet, nous avons demandé conseil aux services d'hygiène de la ville de Hyères.
Une première phase d'investissement a été réalisée avec l'achat d'un piano cuisine. C'est le fournisseur de matériel, qui de plus en assurait la maintenance, qui nous a conseillé son renouvellement et nous a parlé de la formule de location financière qu'il proposait.
Nous avons travaillé en confiance avec celui-ci et avec les financiers pour trouver la meilleure formule de financement. Cela nous a évité d'avoir à nous occuper de tout.
Je suis à présent rassuré de pouvoir travailler dans de meilleures conditions et d'aller de l'avant en ayant la certitude d'avoir évité des problèmes financiers. D'ailleurs, après l'agrandissement de la cuisine, nous envisageons l'achat d'une chambre froide et d'une armoire froide.”


Propriétaires : Nathalie et Nicolas Leblanc
Ouvert 7j/7
Ticket moyen brasserie : 12 €